Vaste passiva

Aard en reden per reserve   
Onderhoud gemeentelijke gebouwen (MJOP)

Deze reserve is gebaseerd op de onderhoudsplanningen voor de gemeentelijke gebouwen, met uitzondering van de onderwijsgebouwen. Van ieder object zijn de gemiddelde onderhouds- en beveiligingskosten over een periode van 10 jaar berekend. De exploitatie wordt dus ieder jaar zowel op begrotings- als rekeningbasis met het 10 jaargemiddelde belast. In 2022 zijn actuele meerjarige MJOP’s (onderhoudsplannen) vastgesteld. Het onderhoud wordt uitgevoerd conform de MJOP’s.

Resultaatbestemming   

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de resultaatbestemmingen en is bedoeld om de aanwending van deze posten inzichtelijk te houden.

Erfgoedbeleid

Deze reserve is bestemd voor de modernisering en ondersteuning van het gemeentelijk erfgoedbeleid.  

Sociaal Domein

De reserve sociaal domein is bedoeld ter dekking van onvoorziene groei in kosten Wmo, Jeugdwet en Participatiewet. We verwachten in de komende jaren hogere uitgaven o.a. door verder groeiende kosten Jeugdzorg, hogere uitgaven voor huishoudelijke hulp als gevolg van de dubbele vergrijzing en de beweging van beschermd wonen naar beschermd thuis.  

Oekraïne vluchtelingen

Er zijn middelen vanuit het Rijk beschikbaar gesteld voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Het bedrag wat niet in het boekjaar benut is, wordt toegevoegd aan de reserve om eventuele kosten voor vluchtelingen in de toekomst te financieren.

Kapitaallasten

Een reserve kapitaallasten wordt gevormd voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen. De reserve wordt gevormd door van derden verkregen middelen (subsidies), ten laste van de exploitatie en/of een onttrekking aan de algemene reserve. De reserve dient als dekking voor meer dan één investering. De specificatie wordt extra comptabel bijgehouden.

Afstoten gemeentelijke gebouwen

Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is besloten om de (incidentele) opbrengsten uit verkoop van gebouwen in te zetten voor de verdere optimalisering en verduurzaming van de vastgoedportefeuille. Hiertoe is een bestemmingsreserve gevormd.

Hybride werken

Bij de jaarrekening 2022 is het voordeel op de reis- en verblijfkosten ad. € 88.000 gestort in een te vormen reserve hybride werken, ter dekking van de kosten voortvloeiend uit de regeling vergoeding inrichting thuiswerkplek. De door de medewerkers ingediende declaraties voor de thuiswerkplek brengen we ten laste van deze reserve.

Zwembaden

Deze reserve is gevormd vanwege de verplichting voor groot onderhoud aan de Zwembaden die de gemeente gedurende de looptijd van de huidige exploitatieovereenkomst heeft. In oktober 2025 heeft de raad, om de huidige 3 zwembaden in stand te kunnen houden besloten om een nieuwe onderhoudsreserve zwembaden ad € 925.000 in te stellen. Daarmee kunnen naar verwachting de zwembaden in 2025 en 2026 in stand en veilig in gebruik blijven. De oude onderhoudsreserve van destijds € 450.000 is in de loop van 2025 volledig benut. In juli 2025 heeft de raad ingestemd met een toekomstscenario zwembaden, waarbij nieuwbouw van het zwembad in Zwartsluis en renovatie van het zwembad in Genemuiden is voorzien. Ook is toen besloten om in een bestemmingsreserve te sparen om de stijgende jaarlasten in verband met de investeringen in de zwembaden tijdelijk op te kunnen vangen vanuit deze reserve voordat de begroting structureel opgehoogd moet worden.  Momenteel is in deze reserve dus alleen nog het saldo van die gespaarde middelen opgenomen. Jaarlijks wordt uit de exploitatie €200.000 aan deze reserve toegevoegd.

Zwembaden 2025-2026

In oktober 2025 heeft de gemeenteraad besluiten genomen over de instandhouding van de bestaande 3 zwembaden en een reserve ingesteld van € 925.000 voor het groot onderhoud in 2025 en 2026.

Leefbaarheidsplannen

Voor de leefbaarheidsplannen is een krediet beschikbaar gesteld voor fysieke en niet fysieke onderdelen. Voor laatst genoemde is een nieuwe reserve gevormd voor de afschrijvingen van de leefbaarheidsplannen. Dit conform het BBV gemeentefinanciën.

Leefbaarheidsplannen 2.0

In deze raadsperiode 2023-2026 is jaarlijks € 100.000 beschikbaar, totaal € 400.000 om de leefbaarheidsplannen "Verrijk je wijk" uit te voeren. Alle daarvoor in aanmerking komende initiatieven uit de samenleving zijn inmiddels geselecteerd en daarmee is op begrotingsbasis het gehele budget voor deze periode benut. De uitvoering van de projecten "verrijk je wijk" vinden de komende jaren gefaseerd plaats zodanig dat het budget in de reserve toereikend blijft om de werkelijke kosten te dekken.

Degeneratievergoedingen

In deze reserve worden ontvangen degeneratievergoedingen van "kabelaars" (Enexis, glasvezel etc.) gestort. De degeneratievergoedingen worden betaald vanwege versneld noodzakelijk onderhoud als de straat wordt opengebroken. Deze reserve wordt t.z.t. ingezet bij de onderhoudsprogrammering.

Combinatiefuncties

Gedurende de corona was de inzet op cultuureducatie minder dan gepland de toen niet aan gewende middelen zijn in een reserve gestort. Zodat er in de jaren daarna 'inhaalslag' kon plaatsvinden. De huidige middelen kunnen aangewend worden ter ondersteuning van het huidige cultuureducatiebeleid.

Klimaatadaptatie

In deze reserve zijn de restant middelen opgenomen van eenmalige budgetten die een relatie met het treffen van maatregelen tegen dan wel onderzoeken naar de effecten van klimaatverandering. Hierbij moet gedacht worden aan uitvoeringsagenda omtrent klimaatadaptatie, aanpak stikstofproblematiek en het onderzoek naar windmolenpark of zonnepark.

Energie en duurzaamheid

In deze reserve zijn de restant middelen opgenomen van eenmalige budgetten die een relatie met het treffen van maatregelen in het kader van Energie & Duurzaamheid. Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 zijn de eenmalige middelen welke onderdelen waren van de reserve resultaatbestemming overgeheveld naar een aparte. Dit omdat de uitvoering meerdere jaren beslaat. In deze reserve zitten de restantmiddelen van de budgetten van oa. de projecten Grote Zon op Dak en de RES / lokaal participatietraject.

Omgevingsvergunningen

Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 bleek dat er vooruitlopende op invoering van de nieuwe Omgevingswet in 2024 door ontwikkelaars nog snel een aanvraag was ingediend. Door deze piek was er een positief resultaat van € 840.000. Deze middelen zijn toen toegevoegd aan de reserve. En zijn in 2024 deels aangewend worden voor externe capaciteit ten behoeve van de afhandeling van deze piek. Daarnaast is de verwachting dat de komende jaren er minder aanvragen zullen worden ingediend. De inkomsten dip die dit tot gevolg heeft zal zoveel mogelijk vanuit deze middelen worden opgevangen.

Omgevingswet

In deze reserve zijn de middelen opgenomen die de gemeente vooruitlopend op de invoering van de nieuwe omgevingswet en wet kwaliteitsborging bouw WKB ontvangen zijn van het Rijk. Deze middelen zullen de komende jaren aangewend worden voor in- uitvoering en implementatie van de nieuwe wetten.

Vitaal platteland

Voor Vitaal Platteland is in de periode 2020 t/m 2023 jaarlijks € 40.000 beschikbaar gesteld. Voor de realisatie van diverse projecten binnen de gemeente. Om de beoogde ontwikkelingen te realiseren vergt gedragen projectplannen. Omdat de plannen met vele partijen moeten worden opgeteld, uit meer onderdelen zijn gaan bestaan, en breder draagvlak verkregen moet worden, zijn de projectplannen wel op stoom, maar is de concrete uitvoering ervan nog niet gestart.  

Verkeer

In deze reserve zijn de middelen opgenomen die in de afgelopen jaren nog niet zijn uitgegeven aan de verkeersprojecten waarvoor ze bestemd zijn. In de Kadernota 2026-2029 nemen wij een voorstel op voor de verkeersprojecten in de komende jaren. De inzet van deze reserve wordt daarbij betrokken.

Visie buitengebied

In deze reserve zijn de middelen opgenomen voor het opstellen van een visie op het buitengebied in ZWL. Deze een eenmalige middelen zijn in 2023 beschikbaar gesteld. Bij het opstellen worden verschillende partijen in dit gebied betrokken. Door oa. gebrek aan capaciteit / medewerkringen vanuit het gebied en landelijke ontwikkelingen is de verwachting dat het meerdere jaren duurt voordat er een gedragen visie ligt.

750 jaar Genemuiden

In 2025 bestond Genemuiden 750 jaar. Ter ondersteuning van het programma met veel uiteenlopende activiteiten dat in nauwe samenspraak met de samenleving en vele vrijwilligersorganisaties in Genemuiden tot stand is gekomen is door de raad € 100.000 beschikbaar gesteld. De meeste kosten zijn gemaakt (en ten laste van deze reserve gebracht) in het jubileumjaar 2025. De voorbereidingskosten in 2024 zijn al ten laste van deze reserve gebracht.